医師もいつかは引退する日がきます｡ その日が来たとき､ 引退後の生活を支えるものの一つが年金です｡ 連載 ｢医師とお金･考｣  の3回目は､ 医師だけが加入できる ｢医師年金｣ を中心に､ 医師が加入できる公的･私的年金について解説します｡

医師年金とは

日本の年金制度は2階建ての構造で､ 国民年金をベースに会社員には厚生年金が上乗せになっています｡ これらの不足分を補完するものとして､ 企業が独自で用意する企業年金や個人型確定拠出年金 (iDeCo) などの私的年金があります｡

医師年金は日本医師会が運営し､ 満64歳6カ月未満の会員医師が加入できる私的年金です｡ 特徴は以下の3点です。

・終身年金

・予定利率1.5％(2024年3月現在)

・医師のライフスタイルに合わせた自由設計

保険料は

保険料は表の通りです｡

｢基本年金｣ は65歳以降､ 支給開始時点から15年間は受給者の生死に関わらず給付が保証される年金になります｡ ｢加算年金｣ は65歳以降､5年･10年･15年･終身などの受け取り方を選択できます｡ ちなみに､ 受け取り開始年齢は満75歳まで延長できます｡

メリット

特徴に挙げましたが､ 非営利事業であるため､ 予定利率1.5％という効率的な資産運用がメリットといえます｡ 企業年金は概ね0.5~1.25％です｡

希望する年金額を設定し､ 毎月の保険料を柔軟に変更できる点も魅力です｡ 年金保険料に上限がなく､ ライフスタイルや将来の計画に合わせて保険料の増減が可能です｡

デメリット

一方､ 生命保険控除の対象にならない点がデメリットといえます｡ 医師は所得税率が高いだけに､ 節税の効果がないことに不満を持つ医師もいるようです｡

2022年時点の加入者は約1万5000人と､ 最盛期の3割弱まで減少しており､ 制度の存続自体が困難になるリスクも考えられます｡

医師が加入できるその他の私的年金

医師年金以外にも医師が加入できる2つの私的年金があります｡

1.保険医年金

2.個人年金保険

保険医年金は､ 全国保険医団体連合会(保団連)が運用している年金の積立制度で､ 地域の保険医協会や保険医会への入会が必要です。

個人年金保険は､ 各保険会社が提供する保険商品です｡ リスクはありますが､ 大きく資産を増やすことができる外貨建てタイプなどもあります｡ 所属団体に関係なく､ 希望する保険会社を選んで加入できます｡

まとめ

医師は年金制度を含め特殊な職業です。将来に不安を残さないために､ できれば早い段階から節税の手法を身につけたり、資産形成の計画を立てたりしておくことも大切です｡

2023/7/6配信､ 2024/3/4更新

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参考資料

日本医師会：医師年金の特長

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